Estrategias De Comercio De Impuestos

Consejos de impuestos para los comerciantes de día Pensamiento en convertirse en un comerciante de día Más poder para usted. Si el rendimiento de los mercados bursátiles durante los últimos años no le ha asustado lejos de la idea, entonces usted puede ser que tenga el nervio que el trabajo requiere. Esencialmente, lograr el status de comerciante confiere muchos más beneficios fiscales que la simple inversión activa. Por supuesto, también viene con los riesgos financieros inherentes de ser un comerciante. En esta columna, voy a entrar en más detalles sobre lo que se necesita para cumplir con la definición de ley fiscal de un comerciante y lo que sucede si lo hace. Clavar abajo de su estado fiscal El IRS no te consideran un comerciante sólo porque te gusta la forma en que suena. Pero el gobierno tampoco ha llegado a definir el término. Todo lo que tenemos que pasar son los casos judiciales decididos antes de que alguien imaginara que la gente estaría haciendo clic en los botones de comercio ahora en sus computadoras mientras espera el horno de microondas para contar hacia abajo. Sin embargo, voy a salir paso en una extremidad y le digo cómo creo que debe hacer la llamada en su estado. Por favor, tome el siguiente cuestionario. 1. ¿Pasas mucho tiempo investigando y ejecutando tus operaciones Sólo para escoger una figura, Id decir que necesita al menos 16 horas a la semana para ser un comerciante. Por supuesto, más es mejor. 2. ¿Puede demostrar un patrón regular y continuo de promediar varios viajes de ida y vuelta (una compra y la venta relacionada) para cada día que el mercado está abierto Se permiten las vacaciones. Pero usted no puede tener semanas o meses sin mucho que hacer a menos que tenga una buena razón, como el mercado está cayendo y no tiene capacidad de endeudamiento para vender acciones a corto. Tener al menos 1.000 operaciones al año es bueno. Menos podría ser problemático. 3. ¿Está estrictamente jugando a corto plazo posiciones Entrando y saliendo de todas sus posiciones en el mismo día demuestra que sólo tiene la intención de beneficiarse de los cambios a corto plazo del mercado, como corresponde a la condición de comerciante. Mientras que cada viaje de ida y vuelta no tiene que ser un comercio de día, la mayoría debe ser, y la celebración de algunas acciones durante tanto tiempo como un mes o dos limpia su demanda de ser un comerciante a menos que estos son casos muy aislados. Sin embargo, puede mantener participaciones a más largo plazo en una cartera de inversiones independiente sin poner en peligro su estado de comerciante. Más sobre eso más tarde. 4. ¿Puede responder sí a todas las preguntas anteriores para una cadena ininterrumpida de al menos seis meses Por supuesto, todo el año es el mejor. Si los seis meses son los últimos seis meses del año, es probable que esté bien. El comenzar y parar después de seis meses completos pero antes de fin de año puede permitir que usted afirme que usted incorporó el negocio de negociar y después lo abandonó. Pero esto está empujando el sobre. A menos que usted contestó sí a todo en la parte I, youve flunked ya. Usted es un inversionista en mi libro. Lo siento. Sin embargo, si has llegado tan lejos, entonces sí se prefieren las respuestas a las preguntas restantes, pero no son obligatorias. Si algunas de sus anteriores respuestas sí fueron un poco inestable, resonantes afirmativas reforzar su caso para reclamar el estado de comerciante. Por otro lado, dos o tres respuestas no debilitan su posición, incluso si no tiene nada más que respuestas sólidas de sí en la Parte I. 1. ¿Realmente ganó dinero después de todos sus gastos deducibles (publicaciones de inversión, cargos de ISP, computadora, software, Seminarios, etc.) Mientras que los comerciantes se les permite tener malos años (al igual que los jugadores de béisbol), la ley fiscal dice que un negocio real generalmente debe ser rentable por lo menos tres años de cinco. Usted probablemente no tiene que mucha historia todavía, pero hacer un beneficio neto (sin embargo pequeño) siempre ayuda. 2. ¿Puede decir que no tiene ningún trabajo regular a tiempo completo o la profesión Creo que puede ser un comerciante a tiempo parcial, pero el IRS es escéptico. 3. Si usted está demandando el estado del comerciante para el año pasado, usted podrá hacer tan para este año también Recuerde que usted se supone para estar en el negocio continuo de negociar acciones. Un compromiso de varios años se parece más a un negocio, mientras que un compromiso de un año (o más corto) se parece más a una estrategia de inversión abortada o un hobby. Por supuesto, un restaurante puede subir y bajar en el mismo año, y así puede su negocio de ser un comerciante. Simplemente no parece tan bueno. Dicho todo esto, esta pregunta es probablemente la menos importante en este cuestionario. DE ACUERDO. Eso concluye la prueba, que no es más que mi humilde interpretación de algunos casos judiciales antiguos, junto con lo que creo que son los ajustes adecuados para la era de Internet. Sólo para asegurarme de que Im no te lleve por mal camino, le pregunté a un conocido gurú sobre el tema de las reglas del impuesto al comerciante para revisar mi trabajo. Me dio un grado de aprobación. Sobre la base de los resultados de la prueba, vamos a asumir que calificar como un comerciante. El IRS ahora considera que usted está en el negocio de la compra y venta de acciones con un beneficio. Por lo tanto, usted tiene derecho a deducir totalmente sus gastos relacionados con el comerciante en el horario C. Sin embargo, a diferencia de la mayoría de los propietarios individuales (yo, por ejemplo), usted no tiene que pagar el temido impuesto de auto-empleo en su beneficio neto. Eso es maravilloso, pero se pone mejor. Ahorre más impuestos con la elección de marca a mercado Como comerciante, también puede hacer la elección especial de mercado a mercado. Si lo hace, dos beneficios fiscales muy importantes vienen a su manera. En primer lugar, usted no tiene que preocuparse por la regla de lavado-venta, que defiere la pérdida de impuestos cuando compra la misma acción dentro de 30 días antes o después de una venta de pérdida. Si usted hace muchos oficios, esto puede suceder todo el tiempo. La pérdida de venta de lavado no permitida se agrega a la base de las acciones que causaron el problema. En otras palabras, con la elección de marca a mercado usted no tendrá que pasar tanto tiempo en la contabilidad como lo hace la investigación y el comercio de valores. Usted también está exento del límite anual de 3.000 dólares en la deducción de las pérdidas netas de capital (1.500 si usa casados ​​con un estado separado). Eso es porque como un comerciante de marca al mercado, todas sus ganancias y pérdidas comerciales se consideran ordinarias, al igual que los ingresos y gastos de negocios de jardín de variedad. Si tiene un año bíblicamente horrible, puede deducir sus pérdidas comerciales cuando de otro modo se limitaría a una mera cancelación de 3.000 (o 1.500). El ahorro de impuestos debería aliviar su dolor. Naturalmente, hay un precio para estas golosinas. En el último día de negociación del año, usted como comerciante de marca al mercado debe pretender vender toda su cartera de negociación (si existe) en el mercado y registrar todas las ganancias y pérdidas resultantes en su declaración. A continuación, pretender comprar todo de vuelta al mismo precio. Así que sus acciones comienzan el año nuevo con una base igual al valor de mercado y no ganancias o pérdidas no realizadas. Además, usted no puede tomar ventaja de la tasa de ganancias de capital a largo plazo 15 o 20 para las acciones de su cartera de negociación. Sin embargo, esto realmente no es un problema porque usted no debe tener nada, pero los temporeros cortos en su comercio estable de todos modos. Desafortunadamente, muchos comerciantes ya perdieron la oportunidad de hacer la elección de marca al mercado para el 2015. Y perderás también el 2016 si no tienes cuidado. Este es el por qué. De acuerdo con el Procedimiento de Ingresos del IRS 99-17, usted debe haber hecho la elección para el año fiscal 2015 adjuntando una declaración de elección a su declaración de 2014 presentada el 15/4/15 oa una solicitud de extensión (Formulario 4868) Por 4/15/15. Para hacer la elección para el año fiscal 2016, debe adjuntar una declaración de elección a su declaración 2015 presentada el 18/4/16 oa una solicitud de extensión (Formulario 4868) presentada el 18/4/16. Si usted piensa que esta es una regla de fecha límite loco, lo es. Pero es el partido de los IRS. La línea de fondo: Muchos comerciantes no será capaz de tomar ventaja de la marca a las normas del mercado hasta el año fiscal de 2017. Escriba una nota a usted mismo: Debe adjuntar una declaración de elección para el año fiscal 2017 a su declaración 2016 presentada el 17/4/17 oa una solicitud de extensión (formulario 4868) presentada el 17/4/17. Una cosa más: si usted es un comerciante durante el año antes de que la elección de marca a mercado entre en vigencia, ha realizado un cambio en el método de contabilidad. Esto requiere llenar el Formulario 3115 (un sucker complicado previamente conocido sólo por los profesionales de impuestos experimentados). Por ejemplo, digamos que usted era un comerciante en 2015 y hacer la elección de marca a mercado para el año fiscal de 2016 (no olvide el plazo de 4/18/16). Youll tiene que tratar con el Formulario 3115 cuando usted prepara su 2016 regrese alguna vez en 2017. Usted puede desear ayuda profesional con eso. Cómo los comerciantes deben manejar ganancias y pérdidas de acciones Si usted es un comerciante que no ha hecho la elección de marca a mercado, sus ganancias de capital y pérdidas de negociación van en el Formulario 8949 y el Anexo D, lo mismo que las ganancias y pérdidas de la inversión. Como se mencionó anteriormente, los gastos de negociación van en el Anexo C, lo que significa que usted mostrará automáticamente una pérdida en ese formulario. Por supuesto, esto hace que el IRS nervioso, por lo que debe adjuntar una declaración a la Lista C explicando que el lado positivo de su negocio comercial aparece en el Anexo D. La declaración también debe cuantificar su ganancia neta de comercio. Por lo menos esperamos que haya una ganancia. También esperamos que sea más que suficiente para compensar sus gastos. Si está utilizando la contabilidad de marcado a mercado, debe informar todas sus ganancias y pérdidas de negociación en la Parte II del Formulario 4797 (Ventas de Bienes de Negocios) del IRS. A continuación, adjunte una declaración a la Lista C, como se explica en el párrafo anterior. ¿Por qué debe segregar sus inversiones a largo plazo He mencionado que puede ser tanto un comerciante y un inversor. Así que las ganancias de sus inversiones a largo plazo seguirán calificándose para esa buena tasa de impuestos federal de 15 o 20 sin disminuir sus beneficios fiscales para los comerciantes. Sin embargo, para ocupar este escenario de mejor de ambos mundos, sus registros deben identificar claramente las tenencias de inversión como tales en el día que las compre. Además, el IRS dice que debe mantener la inversión y el comercio de acciones en cuentas de corretaje separadas si está invirtiendo y negociando los mismos temas. (En cualquier caso, es una buena idea usar cuentas separadas, así que haz eso). Esta historia ha sido actualizada. Temas relacionados Copyright copy2016 MarketWatch, Inc. Todos los derechos reservados. Intraday Datos proporcionados por SIX Financial Information y sujeta a condiciones de uso. Datos históricos y actuales al final del día proporcionados por SIX Financial Information. Datos intradía retrasados ​​por necesidades de intercambio. SampP / Dow Jones Indices (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Todas las cotizaciones son en tiempo de intercambio local. Datos de última venta en tiempo real proporcionados por NASDAQ. Más información sobre los símbolos negociados de NASDAQ y su estado financiero actual. Los datos intradía retrasaron 15 minutos para el Nasdaq, y 20 minutos para otros intercambios. SampP / Dow Jones Indices (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Los datos intradiarios de SEHK son proporcionados por SIX Financial Information y tienen un retraso de al menos 60 minutos. Todas las cotizaciones son en tiempo de intercambio local. Acciones Columnas Autores Temas No se han encontrado resultados Últimas noticiasEsperadores de día de día: Aquí están algunas estrategias de impuestos para usted ¿Usted comercio de acciones más a menudo que la mayoría de la gente cambia sus calcetines Entonces usted necesita entender cómo el tío Sam ve su hábito. De lo contrario, venga 15 de abril, youll ser de repente confrontado con una montaña de papeleo. Y esos beneficios Bueno, theyll parece mucho más pequeño una vez que el Servicio de Impuestos Internos ha tomado su parte. Hay, sin embargo, algunas estrategias que los inversores activos pueden utilizar para reducir sus facturas de impuestos y hacer la vida mucho más agradable durante la temporada de preparación de declaración de impuestos. Heres lo que usted necesita saber. Trader vs inversor En el mundo de los impuestos, el comerciante y el inversor cada uno tiene un significado especial que lleva consigo algunas ventajas y desventajas. La mayoría de las personas, incluso los que el comercio de unas pocas veces por semana son, según la definición del IRS, los inversores. Pero si usted pasa sus días de compra y venta de acciones como un gestor de fondos de cobertura, entonces usted es probablemente un comerciante, un título que puede ahorrar mucho dinero en el momento del impuesto. Cómo Al permitirle deducir totalmente todos sus gastos de inversión, como su oficina en casa y equipo informático. Entonces, ¿qué es usted, usted pregunta, un comerciante o un inversionista? Esta es una de las áreas más difíciles de nuestro código fiscal difuso. La pregunta es clara la respuesta no es, dice un portavoz del IRS. La única manera de definir su estatus es ir por las directrices establecidas en varios casos judiciales que han abordado la cuestión. Los tribunales dicen que usted es un comerciante si: Usted pasa mucho tiempo de comercio. Preferiblemente, usted no tiene un trabajo regular de tiempo completo. (Mi lectura es que también puede ser un comerciante a tiempo parcial, pero es mejor que compre y venda un puñado de acciones casi todos los días). Ha establecido un patrón regular y continuo de hacer muchos oficios (varios casi todos Día los mercados están abiertos). Su objetivo es beneficiarse de las oscilaciones del mercado a corto plazo en lugar de ganancias a largo plazo o dividendos. Heres cómo creo que estos casos judiciales se aplican al mundo real. Digamos que usted pasa 10 horas a la semana de comercio y total de alrededor de 200 ventas al año, todo dentro de unos días de su compra. En mi libro, usted es un inversionista, no un comerciante. Usted no está gastando suficiente tiempo o el comercio a menudo suficiente para satisfacer al IRS. ¿Cómo cerca de 20 horas a la semana y 1.000 operaciones a corto plazo al año Creo que la cantidad de tiempo y el comercio te lleva allí. Si usted pasa 30 horas a la semana, hacer 5.000 operaciones a corto plazo un año y no tienen un trabajo a tiempo completo, incluso el IRS debe estar de acuerdo sin una pelea. Si elige, puede ser tanto un comerciante como un inversor. Debe segregar sus tenencias a largo plazo identificándolas como tales en sus registros el día en que compra. Entonces no mancharán su estado de comerciante. Puntos de negociación Si usted ha pasado estos obstáculos blandos y calificar como un comerciante, heres su recompensa. De acuerdo con la ley fiscal, los comerciantes están en el negocio de la compra y venta de valores. Desde la perspectiva del IRS, usted es autónomo en esta actividad, lo que significa que puede deducir todos sus gastos relacionados con el comercio en el Anexo C, como cualquier otro propietario individual. Esto es genial, porque los inversionistas tienen que contabilizar estos gastos en el Anexo A, donde pueden cancelar solamente el monto que exceda de 2 de su ingreso bruto ajustado. Además, los despidos de la Lista C reducen su ingreso bruto ajustado, lo que eleva las probabilidades de que pueda deducir totalmente todas sus exenciones personales y aprovechar otras exenciones fiscales que se eliminan gradualmente en niveles más altos de ingreso bruto ajustado. AMC, propiedad de China, se convertirá en la cadena de teatro más grande del mundo En la última adquisición en el extranjero de una compañía china, AMC Entertainment comprará Carmike Cinemas. También puede deducir su interés de la cuenta de margen en el Anexo C y probablemente tomar una cancelación inmediata para el equipo utilizado en sus actividades comerciales más de 50 del tiempo (cosas de computadora, escritorio, estanterías, fax, etc. . Deducción a domicilio Seguro, siempre y cuando utilice el espacio de forma regular y exclusiva para el comercio y la deducción no te arroja a una posición de pérdida neta. Por último, usted no tiene que pagar impuestos por cuenta propia en su beneficio neto de comercio. En general, una muy buena oferta. Si usted es un comerciante, seguirá reportando ganancias y pérdidas en el Formulario 8949 y en el Anexo D, y todavía puede deducir sólo 3.000 en pérdidas de capital netas cada año (o 1.500 si usa el estado civil separado). Todo esto hace que una declaración de impuestos bastante funky apariencia. La Lista C no tendrá nada más que gastos y ningún ingreso, mientras que sus ganancias comerciales (esperamos) terminarán en el Anexo D. Recomiendo adjuntar una declaración a su declaración de impuestos para explicar la situación. Mark-to-market traders Si usted califica como un comerciante, el IRS tiene un acuerdo para usted. Bajo circunstancias normales, cuando usted vende una acción con una pérdida, usted consigue cancelar esa cantidad. Pero si usted compra la misma acción en el plazo de 30 días, antes o después de que usted venda, el IRS lo considera una venta del lavado y usted tiene una pesadilla de la contabilidad de impuesto a tratar. Afortunadamente, puede convertirse en lo que se llama un comerciante de mark-to-market, lo que significa que automáticamente se convertirá en exenta de la regla de venta de lavado. Heres cómo funcionan las reglas de mark-to-market. El último día de negociación del año, usted pretende vender todas sus tenencias (si las hay). A pesar de que todavía realmente tienen las acciones, usted reserva todas las ganancias imaginarias y las pérdidas de ese día a efectos fiscales. A continuación, comenzar el nuevo año sin ganancias o pérdidas no realizadas, como si acaba de comprar de nuevo todas las acciones que pretendió vender. Ser un comerciante mark-to-market tiene otra ventaja. Normalmente, los inversionistas pueden deducir solamente 3.000 (o 1.500) en pérdidas de capital netas en un año dado. Pero los comerciantes de mark-to-market pueden deducir una cantidad ilimitada de pérdidas, lo cual es una ventaja en un mercado realmente horrible o un año realmente malo de trading. Como comerciante de mark-to-market usted debe reportar sus ganancias y pérdidas en la Parte II del Formulario 4797 del IRS. Para obtener más información, vea Procedimiento de Ingresos del IRS 99-17 en el Boletín de Ingresos Internos 99-7, el cual está disponible en irs. gov. Después de todo, el IRS quiere no sólo conocer sus ganancias o pérdidas de cada venta, sino una descripción de la seguridad, la fecha de compra, el costo, los ingresos de las ventas y fecha de venta. Eso es lo que muchos nuevos comerciantes se enfrentan con alrededor de 15 de abril de cada año. Simplemente garabateando en sus ganancias totales a largo y corto plazo no lo cortará con el IRS, tampoco. La mejor manera que he encontrado para manejar este lío es comprar software financiero y utilizar la característica que le permite descargar datos comerciales de los corredores en línea. A continuación, puede transferir todos los datos en su software de preparación de impuestos sin romper un sudor. El resto de nosotros Verdad sea dicho, pocas personas califican como comerciantes. Si usted es un inversor en los ojos del IRS, usted cuenta de sus ganancias y pérdidas en el formulario 8949 y el Anexo D, al igual que siempre. Y sus gastos ahora caen en la categoría indeseable de deducciones detalladas misceláneas. Usted no puede reclamar una deducción de la casa-oficina, no para esto de todos modos, y debe depreciar el equipo durante varios años en lugar de todos a la vez. En el Anexo A, sus gastos de inversión se combinan con otros artículos diversos, como los cargos por preparación de impuestos, y usted puede cancelar solamente el monto que exceda de 2 de su ingreso bruto ajustado. Esta historia ha sido actualizada. Temas relacionados Copyright copy2016 MarketWatch, Inc. Todos los derechos reservados. Intraday Datos proporcionados por SIX Financial Information y sujeta a condiciones de uso. Datos históricos y actuales al final del día proporcionados por SIX Financial Information. Datos intradía retrasados ​​por necesidades de intercambio. SampP / Dow Jones Indices (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Todas las cotizaciones son en tiempo de intercambio local. Datos de última venta en tiempo real proporcionados por NASDAQ. Más información sobre los símbolos negociados de NASDAQ y su estado financiero actual. Los datos intradía retrasaron 15 minutos para el Nasdaq, y 20 minutos para otros intercambios. SampP / Dow Jones Indices (SM) de Dow Jones amp Company, Inc. Los datos intradiarios de SEHK son proporcionados por SIX Financial Information y tienen un retraso de al menos 60 minutos. Todas las cotizaciones son en tiempo de intercambio local. Stocks Columnas Autores Temas No se han encontrado resultados Últimas noticiasEl importante información legal sobre el correo electrónico que va a enviar. Al utilizar este servicio, acepta ingresar su dirección de correo electrónico real y enviarla únicamente a personas que conozca. Es una violación de la ley en algunas jurisdicciones falsamente identificarse en un correo electrónico. Toda la información que proporcione será utilizada por Fidelity únicamente con el propósito de enviar el correo electrónico en su nombre. La línea de asunto del correo electrónico que envíe será Fidelity: Se ha enviado su correo electrónico. Cómo invertir el impuesto eficientemente Encuentre las maneras de ayudar a crear una estrategia que defiere, maneje, y reduzca impuestos. Es posible que conozca su criterio federal de impuesto sobre la renta. Pero eso no es realmente lo que pagas. De hecho, el 20 medio de los estadounidenses por ingresos pagan alrededor de 13 en los impuestos federales sobre la renta. Pero ese promedio oculta una gran cantidad de variación: Algunos estadounidenses no pagan nada y otros pagan más de 30. 1 ¿Qué determina el porcentaje que pagará? Mucho de esto se basa en cuánto usted hace, pero puede afectar su factura por Conocer las reglas, administrar cómo genera ingresos, elegir qué cuentas invierte y aprovechar las posibles deducciones. En general, hay tres estrategias que puede utilizar para tratar de administrar sus impuestos federales sobre la renta: Aplazar impuestos con cuentas con ventajas fiscales o estrategias de inversión, como 401 (k) s, 403 (b), IRA, cuentas de ahorro para la salud HSA), y productos tales como anualidades diferidas. Administre su carga impositiva empleando ubicación estratégica de activos, invirtiendo en fondos de menor volumen de negocios, entendiendo las distribuciones de fondos mutuos y aprovechándose de los regalos de caridad y las deducciones de pérdida de capital. Reducir los impuestos ahora con impuestos federales libres de impuestos ingresos de bonos municipales, o reducir los impuestos en el futuro con un Roth IRA o 529 cuenta de ahorros universitarios. Los contribuyentes tienen las palancas que pueden tirar para tratar de reducir su factura fiscal general, dice John Sweeney, vicepresidente ejecutivo de ingresos de jubilación y perspectivas de inversión. Mediante la creación de una estrategia de inversión que mira a todas las opciones e incorpora los elementos que tienen sentido para sus propias circunstancias y objetivos, puede ser capaz de terminar con un mejor resultado. Aquí hay algunas ideas educativas que pueden ayudarle a mejorar su estrategia de inversión. Estas ideas generales no son consejos, pero podrían ayudarle a comenzar a construir una estrategia fiscal. Aplazar los impuestos. Ahorrar para la jubilación es un gran trabajo. Las cuentas que ofrecen ventajas fiscales pueden ayudar y pueden ser una parte clave de una estrategia tributaria global, ya que le permiten posponer el pago de impuestos. Para los ahorradores, la clave es maximizar los beneficios fiscales potenciales de estas cuentas, si usted y su asesor deciden que intentar diferir impuestos tiene sentido para usted. Aproveche las cuentas de jubilación. Entre los mayores beneficios fiscales disponibles para la mayoría de los inversores se encuentran los beneficios de diferimiento que ofrecen las cuentas de ahorro para el retiro, tales como 401 (k) s, 403 (b) s e IRA. Estas cuentas pueden ofrecer una doble dosis de contribuciones fiscales que las contribuciones que usted hace pueden reducir su renta imponible actual, ahorrándole efectivo este año, y cualquier crecimiento de la inversión es impuesto diferido, ahorrándole dinero mientras que usted es invertido. En el caso de HSAs, los retiros usados ​​para los gastos médicos calificados podrían ser triple libres de impuestos: contribuciones libres de impuestos, ganancias y retiros. Las ventajas fiscales de estas cuentas son una de las razones por las que consideramos que una de las principales prioridades financieras para la mayoría de los inversores debería ser aprovechar los IRA, 401 (k) y otros planes de ahorro en el lugar de trabajo, dice Sweeney. Generalmente, el primer paso hacia el ahorro con ventajas impositivas debe ser a través de planes de ahorro en el lugar de trabajo, IRAs o ambos. Pero esas cuentas tienen estrictas reglas de límite de contribución anual. Si está buscando ahorros adicionales impuestos diferidos, es posible que desee considerar las anualidades variables diferidas, que no tienen límites de contribución IRS. Las cuentas con ventajas fiscales pueden ayudar a que su dinero crezca. 2 El ahorro en una cuenta con impuestos diferidos tiene el potencial de permitir que su saldo crezca más rápido, y aprovechar un partido de empleador hace que el ahorro de jubilación en el lugar de trabajo sea una parte importante de una estrategia tributaria. Este escenario hipotético compara el valor de ahorrar 10.000 por año durante 25 años en una cuenta imponible, un 401 (k) con impuestos diferidos, y un 401 (k) con impuestos diferidos con un fósforo anual de 3.000. Este ejemplo hipotético compara los importes anuales de contribución antes y después de impuestos en las cuentas mostradas (10.000 antes de impuestos es equivalente a 7.500 después de 25 para los impuestos federales sobre la renta). Las suposiciones son: (1) una contribución anual de 7.500 después de impuestos a la cuenta imponible (2) una contribución anual de 10.000 antes de impuesto a las 401 (k) s de impuestos diferidos y una contribución anual de 3.000 contribuciones patronales antes de impuesto a la 401 (3) una contribución hecha cada año a cada cuenta por 25 años (4) una tasa de rendimiento anual de 7 en todas las cuentas (5) que las ganancias anuales en las cuentas tributables se gravan a un impuesto federal anual constante imputado Tasa de 17, basada en una mezcla de ganancias de capital a corto y largo plazo, intereses y dividendos (6), una tasa federal de impuesto sobre la renta de 25 aplicada a todo el saldo del impuesto 401 (k) diferido al final Del período y (7) que el titular de la cuenta es mayor de 59 años al final del período. No se tienen en cuenta las tasas, la inflación y los impuestos estatales y locales. Si lo fueran, los valores finales serían más bajos. Las distribuciones imponibles de los impuestos diferidos 401 (k) s están sujetas al impuesto a las tasas ordinarias del ingreso. Las distribuciones de cualquier impuesto diferido 401 (k) antes de los 59 años también pueden estar sujetas a una pena de 10. Administrar los impuestos. Aprovechar las cuentas con impuestos diferidos es un paso clave en la construcción de una estrategia fiscal, pero su única parte de la historia. Usted puede tener más oportunidades para la eficiencia fiscal por ser estratégico sobre las cuentas que utiliza para mantener las inversiones que generan la mayor cantidad de impuestos, la elección de las inversiones que pueden crear menos de una carga fiscal, y aprovechar las deducciones fiscales para reducir su factura global. Al considerar los impuestos y la selección de inversión, es importante recordar que el viejo adagio: No deje que la cola menea el perro. Eso es porque los impuestos son un factor importante en una estrategia de inversión, pero ciertamente no son el único factor. Los beneficios fiscales potenciales de cualquier estrategia deben considerarse en el contexto de su plan general de inversión. Dicho esto, hay algunas opciones que pueden tener un impacto potencial en su factura de impuestos. Haga coincidir la cuenta correcta con la inversión adecuada. Una estrategia de ubicación de activos puede sonar compleja, y puede ser, pero la idea básica es simple: Ponga las inversiones que pueden generar el ingreso más imponible en las cuentas que proporcionan ventajas fiscales. Los activos tributarios eficientes, como los bonos municipales, los ETF de índice de acciones o las acciones de crecimiento que poseen a largo plazo, pueden generar facturas de impuestos relativamente pequeñas y pueden tener más sentido en una cuenta imponible. Por otro lado, los activos relativamente poco eficientes en términos tributarios, como los bonos gravables, los fondos mutuos de acciones de alto volumen de inversión o los fideicomisos de inversión inmobiliaria, pueden mantenerse mejor en cuentas con ventajas fiscales como 401 (k), IRA e impuestos - anualidades variables diferidas. Por supuesto, también debe considerar su asignación de activos general, las reglas de cuenta, las implicaciones fiscales potenciales de realizar cambios, su horizonte de inversión y otros factores antes de realizar cambios. Trate de igualar las inversiones y las cuentas. En general, cuanto menos efectivo fiscal sea un activo, más se puede considerar ponerlo en una cuenta con ventajas fiscales como un IRA tradicional, 401 (k), una anualidad variable diferida o Roth IRA. Sólo con fines ilustrativos. Considere las inversiones que generan menos impuestos. Para las cuentas sujetas a impuestos, desea tener en cuenta las implicaciones fiscales potenciales de sus inversiones. Los ETFs administrados pasivamente y los fondos de índice tienen grandes ventajas fiscales en comparación con los fondos de inversión activamente gestionados. Los fondos mutuos gestionados activamente suelen hacer más distribuciones de ganancias de capital que los fondos pasivos debido a un comercio más frecuente. 3 Además, en la mayoría de los casos, el impuesto sobre ganancias de capital de un ETF se incurre únicamente en la venta del ETF por parte del inversionista, mientras que los índices y los fondos de inversión activamente administrados pasan beneficios tributarios a los inversionistas a lo largo de la vida de la inversión. Más allá de elegir entre ETF, fondos de índice o fondos gestionados activamente, considere un fondo mutuo gestionado por impuestos o una cuenta gestionada por separado. Estas inversiones utilizan el registro meticuloso de lotes de impuestos y fechas de compra, ganancias y pérdidas para administrar la exposición fiscal de la cartera. En algunos casos, las cuentas administradas pueden personalizarse en ciertos aspectos de su situación tributaria. Vigile el calendario. Al igual que la comedia, una buena estrategia impositiva requiere tiempo. Por ejemplo, si usted está considerando invertir en un fondo mutuo para sus cuentas sujetas a impuestos, es posible que desee considerar la historia de las distribuciones de ese fondo. Los fondos mutuos están obligados a distribuir al menos 90 de los ingresos netos de inversión y 98 de ganancias netas de ganancias de capital cada año, y es probable que los inversores incurran en un impuesto sobre la distribución. No importa si usted ha poseído el fondo por un año o un día, si usted lo posee cuando hace una distribución, usted está obligado a pagar impuestos. Para evitar esta posible responsabilidad fiscal, preste mucha atención a los planes de distribución de los fondos que posee y evite comprar acciones del fondo justo antes de la fecha de distribución. Si usted está pensando en vender un fondo justo antes de la distribución, es posible que desee reconsiderar. La desventaja de la venta de fondos en un intento de evitar una distribución es que dependiendo de cuánto pagó por sus acciones, podría generar una ganancia de capital significativa y la factura de impuestos para ir con ella. Por lo tanto, debe tener en cuenta el impacto fiscal potencial de su decisión en relación con otros criterios, incluida la estrategia de asignación de activos y las perspectivas de mercado. También debe ser consciente de cuánto tiempo tiene una inversión. Si vende un fondo o un valor en un plazo de un año después de comprarlo, cualquier ganancia podría estar sujeta a tasas de ganancias de capital a corto plazo, actualmente tan altas como 39.6 y algunos altos ingresos también pueden estar sujetos al impuesto de 3.8 de Medicare. Usted puede calificar para una tasa más baja de ganancias manteniendo activos por más de un año, la tasa más alta para ganancias de capital a largo plazo es 20, más un adicional de 3.8 si está sujeto al impuesto de Medicare (sin incluir los impuestos estatales sobre la renta). Ganancias compensadas e ingresos con pérdidas. La recolección de pérdidas de impuestos es cuando usted vende una inversión en un activo de capital como una acción o bono por una pérdida y usa esa pérdida para compensar ganancias o ingresos. Mientras que usted no debe dejar que las decisiones fiscales impulsar su estrategia de inversión, la recaudación de la pérdida de impuestos puede ser una poderosa manera de ayudarle a mantener más de lo que gana. A cada contribuyente se le permite usar pérdidas de capital para compensar ganancias de capital, y puede usar cualquier pérdida remanente para compensar hasta 3.000 de ingresos ordinarios cada año. Cualquier pérdida no utilizada en un año fiscal determinado puede ser llevada adelante y utilizada en años futuros. Así que la venta de pérdidas de inversiones y el uso de esas pérdidas para compensar las ganancias se pueden utilizar para reducir su factura de impuestos. La estrategia suele ser más eficaz durante los mercados volátiles, especialmente durante las crisis. La recolección de pérdidas de impuestos puede parecer contraintuitiva, porque la meta de invertir es ganar dinero, no perderlo. Pero cada uno experimenta pérdidas de la inversión de vez en cuando, y si se maneja correctamente y consistente, esta estrategia puede potencialmente mejorar las declaraciones después de impuestos totales. El reto es que una estrategia sistemática de recolección de pérdidas impositivas requiere un comercio disciplinado, un seguimiento diligente de las inversiones y una contabilidad tributaria detallada. Mira a las pérdidas para compensar las ganancias. Capturar las pérdidas durante los períodos de recesión puede ayudar a compensar las ganancias durante las recuperaciones posteriores. Los ahorros fiscales dependerán de las ganancias de capital reales de un individuo, de pérdidas acumuladas y de la tasa impositiva, y pueden ser más o menos de este ejemplo. Este es un ejemplo hipotético sólo con fines ilustrativos y no pretende representar el rendimiento de ninguna inversión. Piense en los regalos caritativos. Dar a la caridad no puede ser el camino hacia una mayor riqueza material, pero el uso de deducciones caritativas puede ser una parte poderosa de una estrategia fiscal para los que estaban planeando hacer donaciones. Esto puede ayudar con todo tipo de estrategias impositivas, desde la compensación de las conversiones IRA de Roth hasta estrategias complejas como el liderazgo caritativo o los fideicomisos de caridad restante. Una forma de sacar el máximo provecho de las donaciones caritativas es donar valores que han aumentado en valor. Usted puede donar los valores directamente o utilizar un fondo aconsejado por el donante estos fondos le permiten tomar una deducción inmediata de impuestos y luego darle la oportunidad de hacer donaciones a diferentes organizaciones benéficas más tarde. La donación de valores apreciados le permite evitar pagar impuestos sobre las ganancias de capital o el nuevo recargo de Medicare, lo que le permite donar más a la caridad en comparación con la venta de acciones y la donación de los ingresos. Muchos inversionistas con acciones que tienen ganancias significativas están preocupados por la factura del impuesto sobre ganancias de capital que pueden ver en el futuro. Si esos inversionistas están planeando hacer contribuciones caritativas, la donación de valores con apreciación significativa del capital a la caridad puede ayudarles a reducir su impuesto sobre ganancias de capital. Veamos un ejemplo hipotético para ver cómo. Karen tiene 10.000 que quiere donar a la caridad. También tiene unos cuantos cientos de acciones que han crecido en valor de 1.000 a 10.000 desde que los compró. Ella quiere hacer una donación y poseer el stock, y está buscando maximizar el valor fiscal de su donación. Aquí hay dos opciones: Ella podría donar 10.000 en efectivo y deducir 10.000 de sus ingresos actuales. O, en lugar de donar 10.000 en efectivo a la caridad, podría donar 10.000 de sus acciones apreciadas a largo plazo (en general, el valor justo de mercado de las donaciones de acciones a largo plazo a las organizaciones benéficas públicas está limitado a 30 del ingreso bruto ajustado). La caridad no paga impuestos sobre la venta de la acción, por lo que todavía obtienen una donación de 10.000. Karen sigue recibiendo la deducción de 10.000 ingresos. Ahora Karen puede utilizar los 10.000 de efectivo que ella habría utilizado para su donación para comprar de nuevo las partes en un precio más alto que su compra original. Por ejemplo, digamos que ella vende la acción dos años más tarde por 12.000. Su base sería 10.000, lo que significa que ella pagará impuestos de ganancias de capital en 2.000 de ganancias. Si no hubiera donado la población, su base habría sido de 1.000, lo que significa que pagaría impuestos sobre 11.000 de ganancias. Al donar y recomprar, fue capaz de reducir su factura de impuestos. Reducir los impuestos. While selecting tax-efficient investments and making the most of tax-deferred accounts may help reduce your tax bill, it wont eliminate taxes altogether. There are a few options available that do have the potential to generate income or earnings that you generally wont have to pay federal income taxes onincluding many municipal bonds, Roth IRAs, and college savings accounts. Research tax-exempt municipal bonds. With many muni bonds, whether youre purchasing individual securities directly or through a fund, ETF, or separately managed account, you generally get income thats exempt from federal taxes. Whats more, in many states, if one holds bonds issued by ones state of residence, these bonds offer state taxexempt income, too. That covers most municipal bonds but doesnt apply to all: Build America Bonds are taxed, as are certain other municipal bonds, called private activity bonds, when held by investors subject to the alternative minimum tax. When considering munis, it is important to note that the yield is typically lower than taxable bonds with similar credit ratings and maturity. A lower yield means they will have a higher duration, all else being equal, and a higher duration means the bond may be more volatile as rates change. It also means that your tax bracket is a key factor to consider when evaluating a muni bond, along with traditional bond characteristics such as yield, maturity, and credit quality. The basic rule of thumb is that investors in higher tax brackets will be more likely to benefit from investing in munis. Consider a Roth or Roth IRA conversion. Instead of deferring taxes, you may want to accelerate them by using a Roth account. A Roth IRA contribution wont reduce your taxable income the year you make it, but there are no taxes on any future earnings as long as you hold the account for five years and are age 59 or older, disabled, deceased, or withdraw earnings to pay for qualified first-time homebuyer expenses. That can make a big difference if you think your tax rate will be the same or higher than your current rate when you withdraw your money. There are also no minimum required distributions (MRDs) from a Roth IRA during the lifetime of the original owner. Roth IRA contributions are only allowed for investors up to a certain income level, but those rules dont apply to Roth 401(k)s, if your employer offers you one. Higher wage earners can also access a Roth through a conversion from a traditional IRA or 401(k). You pay federal income taxes now on the conversion amount but none on any future earningsif you meet the requirements. Seek tax advantages for college. The cost of higher education for a child may be one of your biggest expenses. Like retirement, there are no shortcuts when it comes to saving, but there are some options that can reduce your taxes. For instance, 529 college saving accounts and Coverdell accounts will allow you to save after-tax money but get tax-deferred growth and tax-free withdrawals when used for qualified education expenses. Grandparents can also make significant gifts to a 529 without incurring gift taxes. You may also want to consider EE savings bonds or prepaid tuition plans, which offer other tax advantages when saving for college for certain investors. Put a strategy into place. There are lots of tax moves an investor can make. The key is to pull together a number of different strategies that make sense for your situation. Then be disciplined about sticking with your approacheither on your own, with a financial adviser, with a tax adviser, or with a professional money manager. Some people dont want to spend any more time thinking about taxes than is absolutely necessary, but spending a little time assessing your situation and your options may help you keep a bit more of your money in your pocket. Aprende más. Before investing, consider the investment objectives, risks, charges, and expenses of the fund or annuity and its investment options. Call or write to Fidelity or visit Fidelity for a free prospectus or, if available, summary prospectus containing this information. Léalo con cuidado. Guidance provided by Fidelity is educational in nature, is not individualized, and is not intended to serve as the primary or sole basis for your investment or tax-planning decisions. Tenga en cuenta que invertir implica riesgos. El valor de su inversión fluctúa con el tiempo, y usted puede ganar o perder dinero. Fidelity no proporciona asesoramiento legal o fiscal. La información aquí contenida es de carácter general y educativo y no debe considerarse como asesoramiento legal o fiscal. Tax laws and regulations are complex and subject to change, which can materially affect investment results. Fidelity no puede garantizar que la información aquí contenida sea exacta, completa o oportuna. Fidelity no ofrece ninguna garantía con respecto a tal información o resultados obtenidos por su uso, y renuncia a cualquier responsabilidad derivada de su uso o de cualquier posición de impuestos tomada en dependencia de dicha información. Consulte a un abogado o profesional de impuestos sobre su situación específica. Guarantees are subject to the claims-paying ability of the issuing insurance company. En general, el mercado de bonos es volátil, y los valores de renta fija tienen riesgo de tasa de interés. (As interest rates rise, bond prices usually fall, and vice versa. This effect is usually more pronounced for longer-term securities.) Fixed income securities also carry inflation risk, liquidity risk, call risk, and credit and default risks for both issuers and counterparties. Unlike individual bonds, most bond funds do not have a maturity date, so holding them until maturity to avoid losses caused by price volatility is not possible. The municipal market can be affected by adverse tax, legislative, or political changes, and by the financial condition of the issuers of municipal securities. Los mercados bursátiles son volátiles y pueden disminuir significativamente en respuesta a emisiones adversas, políticas, regulatorias, de mercado o económicas. Exchange-traded products (ETPs) are subject to market volatility and the risks of their underlying securities, which may include the risks associated with investing in smaller companies, foreign securities, commodities, and fixed income investments. Foreign securities are subject to interest rate, currency exchange rate, economic, and political risks, all of which are magnified in emerging markets. ETPs that target a small universe of securities, such as a specific region or market sector, are generally subject to greater market volatility, as well as to the specific risks associated with that sector, region, or other focus. ETPs that use derivatives, leverage, or complex investment strategies are subject to additional risks. The return of an index ETP is usually different from that of the index it tracks because of fees, expenses, and tracking error. An ETP may trade at a premium or discount to its net asset value (NAV) (or indicative value in the case of exchange traded notes). The degree of liquidity can vary significantly from one ETP to another and losses may be magnified if no liquid market exists for the ETPs shares when attempting to sell them. Each ETP has a unique risk profile, detailed in its prospectus, offering circular, or similar material, which should be considered carefully when making investment decisions. Donating appreciated securities to charity: This is a hypothetical example for illustrative purposes only. State and local taxes, the federal alternative minimum tax and limitations to itemized deductions applicable to taxpayers in higher income brackets are not taken into account. Please consult your tax adviser regarding your specific legal and tax situation. Information herein is not legal or tax advice. Assumes all realized gains are subject to the maximum federal long-term capital gains tax rate of 20 and the Medicare surtax of 3.8. Does not take into account state or local taxes, if any. Availability of certain federal income tax deductions may depend on whether you itemize deductions. Charitable contributions of capital gains property held for more than one year are usually deductible at fair market value. Deductions for capital gainS property held for one year or less are usually limited to cost basis. The SP 500 Index is an unmanaged, market capitalizationweighted index of 500 common stocks chosen for size, liquidity, and industry group representation to represent U. S. equity performance. 2. The taxable account does not reflect tax-savings strategies such as tax-loss carryforwards, earnings consisting mostly of unrealized gains each year, or other strategies that might be used to reduce taxes in a taxable account, which could make the ending value of the taxable account more favorable. Consider your current and anticipated investment horizon and income tax bracket when making an investment decision, as the illustration may not reflect these factors. Systematic investing does not ensure a profit and does not limit loss in a declining market. This example is for illustrative purposes only and does not represent the performance of any security. The assumed rate of return used in this example is not guaranteed, and you may have a gain or loss when you sell your investments. Investments that have potential for a 7 annual rate of return also come with risk of loss. 3. ETFs may pass on capital gains if a security is added to, or removed from, an index and the fund makes trades to reflect the new composition. ETFs may not track an index exactly and may use investments that do not exist within the index in an attempt to create similar investment performance. However, it is not possible to invest directly in an index. 4. Fidelity Personalized Portfolios applies tax-sensitive investment management techniques (including tax-loss harvesting) on a limited basis, at its discretion, primarily with respect to determining when assets in a clients account should be bought or sold. Any assets contributed to an investors account that Fidelity Personalized Portfolios, as a discretionary investment management service, does not elect to retain may be sold at any time after contribution. Un inversor puede tener una ganancia o pérdida cuando los activos se venden. Los votos son enviados voluntariamente por individuos y reflejan su propia opinión sobre la utilidad de los artículos. Un valor porcentual de utilidad aparecerá una vez que se haya enviado un número suficiente de votos. Fidelity Brokerage Services LLC, Miembro NYSE, SIPC, 900 Salem Street, Smithfield, RI 02917 Información legal importante sobre el e-mail que va a enviar. Mediante el uso de este servicio, acepta introducir su dirección de correo electrónico real y enviarla únicamente a las personas que conoce. Es una violación de la ley en algunas jurisdicciones falsamente identificarse en un e-mail. 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